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新三板企业、主办券商、会所注意!2017年半年报披露指引来了

2017年06月28日 01:43
全国股转公司发布公告称,将在2017年6月29日9:00起开放半年度报告预约系统。   2017年6月30日前挂牌的公司,应当于2017年7月3日前完成半年度报告披露时间的预约;2017年7月3日至8月31日之间挂牌的公司,应根据挂牌进度及时进行半年度报告披露时间的预约。   公司应该在2017年8月31日前完成半年度报告的披露,不过在2017年8月31日后挂牌的公司不要求披露半年度报告。   读懂新三板研究员总结了一下,对于半年报的披露,挂牌公司和券商有以下几点要注意。   一、挂牌公司:半年报要按时交,以下6点要注意    根据公告显示,2017年6月30日前挂牌的公司,应当于2017年7月3日前完成半年度报告披露时间的预约;2017年7月3日至8月31日之间挂牌的公司,应根据挂牌进度及时进行半年度报告披露时间的预约。   股转表示,挂牌公司应该提前与主办券商协商确认披露时间,由主办券商在业务支持平台中统一提交预约申请。在此期间挂牌公司一定要认真,应该根据预约时间披露,尽量减少变更情况。如果必须要变更披露时间的,应提前5个转让日通过主办券商向全国股转公司提出变更申请,并说明变更理由以及明确变更后的披露时间。   如果因为特殊原因无法提前5个工作日提出申请的,必须及时告知主办券商,并披露半年度报告预约披露时间变更公告。   需要提醒的是,公司需要注意以下6点:   1、挂牌公司半年度报告中的财务报告可以不经审计,但是中国证券监督管理委员会和全国股转公司另有规定的除外。如果需要审计的,应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,审计报告须由该所至少两名注册会计师签字盖章;   2、按要求进行编制。挂牌公司半年度报告应该根据《半年度报告内容与格式指引(试行)》、《挂牌公司半年度报告内容与格式模板》,按照要求进行编制,要确保相关章节的完整性和准确性,尤其是审计意见、财务报表及附注部分。   商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、私募管理机构、非银行支付机构、小额贷款公司七类金融行业挂牌公司,应按照相对应的模板进行编制。   3、公司应该在2017年8月31日前完成半年度报告的披露。2017年7月3日至8月31日之间挂牌的公司,应按上述要求披露半年度报告。2017年8月31日后挂牌的公司不要求披露半年度报告。   4、 如果不能及时披露,需要提前告知主办券商。挂牌公司预计不能在2017年8月31日前披露半年度报告的,应当及时告知主办券商,并在2017年8月15日前就延期披露原因、延期期限、公司股票存在被暂停转让及终止挂牌的风险等事项进行公告。   对于未能在2017年8月31日前披露半年度报告的挂牌公司,股转将于9月第一个转让日暂停其股票转让,并对其及相关责任主体采取自律监管措施;对于未能在2017年10月31日前披露半年度报告的挂牌公司,我司将在处理完相关违规事项后,终止其股票挂牌。   5、相关人员要严格保密。挂牌公司董事、监事、高级管理人员、主办券商、会计师事务所等在半年报披露前均负有保密义务,不得以任何形式向外界泄漏半年报的内容。   6、不能弄虚作假。挂牌公司应当严格执行企业会计准则,规范财务信息披露。董事、监事和高级管理人员不得粉饰财务状况和经营成果,编制和披露虚假财务会计报表。   二、主办券商:指导企业做作业,组织专门人员处理三项事宜   股转表示,主办券商应当指导和督促所督导挂牌公司规范履行信息披露义务,并应当组织专门人员成立审查队伍,做好事前审查、非标准意见以及无法按期披露的处理的相关工作。   以下为三项工作的要点:   1.事前审查   主办券商应安排符合规定的督导人员,对照《挂牌公司2017年半年度报告审查要点表》,在挂牌公司半年度报告正式披露之前对其进行审查。   发现公司拟披露的信息或已披露信息存在任何错误、遗漏或者误导的,或者发现存在应当披露而未披露事项的,应当要求挂牌公司进行更正或补充。公司拒不更正或补充的,主办券商应当在两个转让日内发布风险揭示公告,并向全国股转公司报告。   主办券商上传挂牌公司半年度报告当日,应将经相关人员签字确认的《审查要点表》(PDF格式扫描版、EXCEL电子版本各一份)发送至指定邮箱(bannianbao@neeq.com.cn)。   2.非标准审计意见   如挂牌公司的半年报已经会计师事务所审计,收到挂牌公司报送的关于非标准审计意见的相关材料后,在两个转让日内向全国股转公司提交相关材料,并督促挂牌公司对有关事项进行纠正。   3.无法按期披露处理   对预计无法在2017年8月31日前披露半年度报告的挂牌公司,应及时发布风险揭示公告,并暂停受理挂牌公司控股股东和实际控制人的解除股份限售申请。   (来源:36氪)

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